Pokud jste občanem Spojených států, projděte si tento rychlý přehled o daňových povinnostech v oblasti kryptoměn.
Podle IRS jsou všechny transakce s kryptoměnami vedoucí k zisku nebo ztrátě zdanitelnými událostmi. To znamená, že kryptoměny jsou pod skenerem daňového správce, kdykoli prodáváte, těžíte, sázíte, směňujete atd.
Je tedy vaší povinností oznámit jakýkoli zisk a ztrátu a podle toho podat přiznání k dani z příjmu.
Než se přesuneme dále, začněme to tímto zásadním…
Upozornění: Nejsme daňoví odborníci a toto není daňové poradenství. Obraťte se na IRS nebo na certifikované daňové odborníky pro hlášení krypto daní.
S tím z cesty, začněme s hlavním chodem.
Bylo to 9. ledna 2009, kdy nám Satoshi Nakamoto daroval bitcoiny. Jako ke každé nové věci byli lidé k této počítačové měně skeptičtí a dělali si z ní a jejích věřících legraci.
Vůbec prvním kryptografickým nákupem s touto novou měnou byly dvě pizzy za ohromných 10 000 bitcoinů 22. května 2010. To rozveselilo kryptografický verš a od té doby nadšenci pozorují 22. květen jako den bitcoinové pizzy, označující vstup počítačových mincí. do současného finančního systému.
Jsme o deset let napřed a kryptoměny jsou nyní starým příběhem.
Navzdory jeho volatilitě a podvodům, které běžně otřásají kryptosvětem, jeho přijetí dosahuje bezprecedentních výšin, s více než 420 miliony uživatelů kryptoměn od roku 2023.
Vedlejším efektem je, že daňový poplatník má zájem inkasovat svůj ‚spravedlivý‘ podíl.🙄
Uvidíme tedy, jak se zdaňují zisky z kryptoměn, spolu s několika příklady pro zjednodušení.
Můžeme začít?
Table of Contents
Daň z kryptoměn
Jak jsme již uvedli, očekává se, že budete hlásit všechny krypto transakce, bez ohledu na vzniklý zisk nebo ztrátu.
Aby to bylo jasné, IRS to rozdělilo do dvou dobře známých kategorií:
- Krátkodobé kapitálové zisky: Pokud jsou krypto aktiva zlikvidována do jednoho roku nebo dříve. S tím se zachází jako s typickým příjmem a zdaňuje se podle pásem federální daně z příjmu.
- Dlouhodobé kapitálové zisky: Pokud držíte kryptoměny déle než jeden rok. To spadá pod území kapitálových zisků.
A na základě toho váš příjem z kryptoměn podléhá různým daňovým sazbám, jak je uvedeno níže.
#1. Krátkodobé kapitálové zisky
Jak bylo uvedeno výše, cokoliv, co člověk udělá z kryptotransakcí do jednoho roku, přidá k celkovému příjmu a bude zdaněno podle daných daňových sazeb IRS:
Daňové sazby filersrmarried podání společně nebo kvalifikující přežívající manželské podání samostatně domácnosti hlavy 10%$ 0 až 11 000 $ 0 až 22 000 $ 0 až 11 000 $ 0 až 15 70012%$ 11,72,72,74,72,72,74,72,74,72,74,72,74,72,74,72,74,72,74,72,74,74 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 4,72,76 $ $ $44,726 to $95,375$59,851 to $95,35024%$95,376 to $182,100$190,751 to $364,200$95,376 to $182,100$95,351 to $182,10032%$182,101 to $231,250$364,201 to $462,500$182,101 to $231,250$182,101 to $231,25035%$231,251 to $578,125$462,501 to $693,750$231,251 to $346,875$231,251 to 578 10037 % $ 578 126 nebo více 693 751 $ nebo více 346 876 $ nebo více 578 101 $ nebo více Zdroj: IRS Income Tax Brackets
Nyní se podívejme na několik příkladů.
Pro jednoduchost budeme uvažovat pouze federální daně a budeme předpokládat, že daňový poplatník (ve věku do 65 let) je jediným správcem, jehož zisky z kryptoměn jsou jediným zdrojem příjmů. Kromě toho nebudeme brát v úvahu žádné výjimky, srážky, transakční poplatky atd.
Příklad 1: John koupil 100 GTH za 1600 USD a všechny je prodal, když cena po několika měsících vyskočila na 1850 USD.
Řešení: Jedná se o extrémně jednoduchou instanci zahrnující jediné aktivum a jedinou zdanitelnou událost.
Začněme výpočtem celkových zdanitelných příjmů.
Zdanitelný příjem = (1850–1600 USD)*100
= 25 000 $
Celková daň = 10 % z 11 000 $ + 12 % z (25 000–11 000)
= 1 100 $ + 1 680 $
= 2 780 USD
To byl tedy nejjednodušší případ, kdy daňový poplatník investoval do aktiva a prodal ho ve stejném roce. Je důležité poznamenat si každou transakci a související náklady, které zaplatíte nebo obdržíte pro pozdější výpočty.
Příklad 2: Melissa koupila 100 GTH za 1600 $ za kus. Následně vyměnila 50 GTH v hodnotě 1800 $ za každý, aby získala celkem 360 VNB za 250 $ za coin. Nakonec vydělala všechny coiny, když GTH a VNB byly $ 1900, respektive $ 235.
Řešení: Nejprve si ujasněme zdanitelné události.
Za prvé: Výměna GTH-VNB. Melissa získala GTH za 1600 $ a vyměnila ji, když GTH vyskočila na 1800 $, aby získala VNB za spravedlivou tržní hodnotu 250 $ za coin.
Zejména IRS považuje směnu za akt prodeje, po kterém následuje nákup. Takže zatímco nákup je bez daně, prodej GTH za krypto nebo fiat podléhá dani a počítá se jako zdanitelná událost.
Za druhé: Prodej zbývajících 50 GTH za 1900 $ za kus.
Za třetí: Prodej 360 VNB za 235 $ za kus.
Jde tedy celkem o tři zdanitelná plnění.
Zdanitelný příjem = (1800–1600 USD)*50 + (1900–1600 USD)*50 + [($235-$250)*360 or $3,000, whichever is less]
= 10 000 $ + 15 000 $ – 3 000 $
= 22 000 $
**Ačkoli skutečná ztráta byla 5 400 USD, nelze za daňový rok požadovat více než 3 000 USD. Zbytek (2 400 USD) však může být použit k vyrovnání zisků v následujících letech.
Celková daň = 10 % z 11 000 $ + 12 % z (22 000 – 11 000 $)
= 1 100 $ + 1 320 $
= 2 420 USD
Viděli jsme, jak Melissa vyměnila polovinu svého GTH za VNB a později vše rozprodala. Závěrečný obchod byl pro ni smíšený, se ziskovým výprodejem GTH, zatímco utrpěla ztráty s VNB.
Je pozoruhodné, že to také snížilo její daňové závazky o 5 400 $.
Myslím, že máte představu krátkodobých kapitálových zisků. Vše nahlaste, zacházejte s tím jako se svým standardním příjmem a můžete vyrazit.
Můžete se však stát daňově efektivnějšími tím, že se zaměříte na dlouhodobé investice, za předpokladu, že máte vyčíslenou volatilitu kryptoměn.
#2. Dlouhodobé kapitálové zisky
Více než jeden rok – to je mantra dlouhodobého zisku. V důsledku toho se také daňové pásmy liší:
Daňové sazby filersmarried podání společně nebo přežívající manželské podání samostatně hlavy hlavy0%0- $ 41 6750-83,3500-41 6750-55,80015%$ 41,66,65,650 $ 41,66,65,650 $ 4,66,65,550 $ 4166,66,350 $ 41,66, $ 53,35, 4166, $ 53,35, $ 41,66,35, $ 41,66,35, $ 41,66, $ 53,35, $ 416, $ 53,35, 416, $ 53,35,35, 416, $ 517 201 $ a více $ 258 601 a více $ 488 501 a více Zdroj: IRS Capital Gains
Podívejte, pouhé držení déle než rok vám pomůže pohodlně ušetřit daně. Ale přesto, abychom vám připomněli, některé kryptoinvestice mohou za rok shořet na popel, protože již vidíme časté noční skoky.
Vezměme si ještě pár případů, tentokrát s přihlédnutím k matoucím příjmům z těžby kryptoměn. K následujícím příkladům přidáme ještě jeden předpoklad, že krátkodobé a kapitálové výnosy daně zůstávají v průběhu času stejné.
Příklad 3: Kyle vytěžil šest Chitcoinů (CTC), každý v hodnotě 19 000 $. Okamžitě vyměnil jeden CTC za 3800 Koldabotů (KOT). Po dvou letech Kyle zlikvidoval celé své portfolio, když CTC a KOT byly 22 000 $ a 6 $.
Řešení: Důležité je, že daně z kryptoměny budou placeny ve dvou složkách, které budou patřit třem zdanitelným událostem.
Vzhledem k tomu, že IRS považuje těžbu (a odměny za sázky) za příjem, šest CTC se přímo přidá ke Kyleovu příjmu (krátkodobé zisky). Kromě toho vypočítáme dlouhodobé daně za jeho konečný výprodej pěti CTC a 3 800 KOT.
Výpočty daně tedy rozdělíme do dvou částí.
a) Krátkodobé daně splatné ve stejném roce:
Zdanitelný příjem: 6*19 000 $ = 114 000 $
Takže byste platili daně ze 114 000 $?
Ne. Naštěstí to bude mnohem méně založené na srážkách, které si užijete, včetně za těžební zařízení, nemovitosti, elektřinu atd. Kromě toho váš status fandy nebo profesionálního horníka také přináší některá ustanovení potřebná ke sledování konečný zdanitelný příjem.
Pojďme však dále, protože příklady bereme tak, jak jsou a bez jakýchkoli srážek, výjimek atd.
Celková krátkodobá daň = 10 % z 11 000 $ + 12 % z (44 725 – 11 000 $) + 22 % z (95 375 – 44 725 $) + 24 % z (114 000 – 95 375 $)
= 20 760 USD
b) Dlouhodobé daně splatné po vyprodání:
Tato částka bude zaplacena za zisky, které si Kyle užíval na CTC a KOT od svého nákupu před dvěma lety.
Zdanitelný příjem = (22 000 USD–19 000 USD)*5 + (6–5 USD)*3800
= 18 800 USD
Vzhledem k tomu, že to spadá pod základní desku (<41 675 $), a výnosy se netýkají žádné dlouhodobé daně z kapitálových zisků.
Vidíte, to je krása dlouhodobých investic.
Z toho vyplývá, že Kyle zaplatí 20 760 USD ve stejném roce těžby CTC jako krátkodobou daň a je osvobozen od jakékoli dlouhodobé daňové povinnosti.
Poznámka: Další zdanitelné plnění jsme mohli zaznamenat výměnou jednoho CTC za 3 800 KOT. Ale protože výměna proběhla bezprostředně po těžbě, přineslo to nulové zisky.
Nebolí vás hlava, že ne? Protože ruční výpočty daní jsou zdlouhavé a riskují chyby pro někoho s mnoha obchody za měsíc.
Jak například vypočítáte krátkodobou nebo dlouhodobou daň, pokud prodáte dva ze tří BTC, všechny nakoupené s různou cenou (nákupní cena)? Zde vstupují do hry účetní metody – LIFO, FIFO, HIFO nebo Specific ID.
Kromě běžných transakcí IRS také zachází s airdrops a kryptoměnami získanými z hard forků jako s příjmem, který musí každý hlásit. A existuje spousta klauzulí, které člověk může vynechat, což vede k chybným výpočtům a nesprávnému vykazování.
Krypto daňové kalkulačky
V důsledku toho doporučujeme pro obchodníky používat níže uvedené kryptografické daňové kalkulačky.
#1. CoinLedger
CoinLedger je prémiová kryptodaňová kalkulačka s funkcemi, které vám pomohou snadno provádět kryptoměny.
Funkce:
- Sledování portfolia
- Podpora 10 000+ kryptoměn
- Neomezená synchronizace výměny
- Podpora DeFi
- FIFO, LIFO a HIFO
- Sklízení daňových ztrát
Můžete se zdarma zaregistrovat u CoinLedger, importovat všechny transakce, prohlížet kapitálové zisky nebo ztráty a sledovat portfolia. Pouze stahování a kontrola úplných daňových výkazů vyžaduje předplatné.
Kromě toho se CoinLedger pěkně integruje s daňovým softwarem, jako je TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT atd. Kromě toho budete mít přístup k daňovým zprávám, včetně formuláře IRS 8949, kapitálových zisků, pozic na konci roku atd.
Nakonec můžete vyzkoušet prémiové plány CoinLedger bez rizika, protože všechny přicházejí se 14denní zárukou vrácení peněz.
#2. Účtování
Nejlepší na Accointingu je bezplatná verze až pro 25 transakcí. To je podobně výkonné, se současným omezením vykazování maximálně 50 000 transakcí na portfolio.
Funkce:
- Sledování portfolia
- Podporováno více než 20 000 kryptoměn
- Vlastní upozornění na cenu
- Segmentace portfolia
- Sociální sdílení
- FIFO, LIFO a HIFO
- podpora NFT
Kromě těchto standardních vychytávek má člověk také užitek z nástroje analýzy sentimentu trhu kryptoměn Accointing. Navíc si lze vybrat preferovanou fiat měnu, aby bylo možné lépe odhadnout aktuální velikost portfolia.
Accointing také podporuje oblíbený software pro podávání daňových přiznání a manuální úpravu cenových podrobností jakékoli kryptoměny. A je kompatibilní s ICO, airdrops, těžbou, stakingem atd., aby se stal komplexním kryptografickým daňovým softwarem.
Celkově Accointing dělá práci pro začátečníky a dokonce i pro-obchodníci mají štědrou 30denní vrácení peněz, aby mohli do hloubky otestovat vody.
#3. TokenTax
Kromě toho, že je TokenTax daňovým nástrojem pro kryptoměny, funguje také jako komplexní služba daňového účetnictví pro uživatele VIP plánu.
Funkce:
- Sledování portfolia
- Podpora DeFi a NFT
- Kompatibilita obchodování s marží a futures
- Sklízení daňových ztrát
- Výborná reportáž
- Daňový náhled
Kromě toho TurboTax automaticky generuje daňové formuláře, které budete potřebovat při jejich podávání nebo kdekoli jinde.
Další hlavní funkcí TurboTax je odsouhlasení chyb, což je o přesném nalezení chybějících dat a hlášení. Navíc to funguje globálně, bez ohledu na vaši polohu.
Samostatně informuje o poplatcích za plyn Ethereum, příjmech z těžby a sázek atd., což vám poskytuje tolik potřebný přehled pro strategii kryptoinvestic.
A konečně, jedinou nevýhodou, kterou jsem viděl, je absence bezplatné verze, zkušební verze nebo dokonce jakékoli politiky vrácení peněz.
Snadné zdanění kryptoměn!
Krypto je stále nové, pokud jde o daně, a je normální, že některé aspekty přehlédnete, což vám může ušetřit nějaké peníze nebo způsobit nepřesné hlášení.
V takovém případě nesčetných klauzulí a složitostí jsou krypto daňové nástroje, jako je Accointing, zachráncem života. I když jsme uvedli pouze několik, existuje několik dalších kryptografických daňových softwarů, které můžete zkontrolovat, zda jsou další možnosti.
Měj hezký den!
PS: Zde je několik průvodců IRS, na které se možná budete chtít podívat: