Klíčové body
- Funkce „Hledání cíle“ v Excelu usnadňuje zpětné výpočty v oblasti finančního plánování, například při analýze nákladů, objemu a zisku (CVP).
- Nástroj „Hledání cíle“ je nápomocný při analýze čisté současné hodnoty (NPV), umožňující stanovení prodejních cen pro dosažení specifických cílů.
- Využití funkce „Hledání cíle“ v Excelu se uplatní v různých finančních úkolech, jako je analýza poměrů, sestavování rozpočtů, splácení úvěrů a plánování penze.
Finanční plánování a analýza často zahrnují práci s daty obráceným směrem. V takových situacích se stává funkce „Hledání cíle“ v Excelu neocenitelným pomocníkem.
S pomocí funkce „Hledání cíle“ se vyhnete komplikovaným zpětným výpočtům a svěříte Excelu, aby nalezl vstupní hodnoty, které vedou k požadovanému výstupu. Přestože se tato funkce dá využít v mnoha oblastech finančního plánování, já osobně ji považuji za mimořádně užitečnou při běžných analýzách.
1 Analýza nákladů, objemu a zisku (CVP)
Analýza CVP je metoda, která zkoumá vliv změn v objemu výroby nebo nákladech na zisk společnosti. S funkcí „Hledání cíle“ v Excelu lze tuto analýzu provádět mnohem efektivněji.
Pro ilustraci si představme, že chcete zjistit, kolik kusů zboží musíte prodat, abyste dosáhli bodu zvratu. Začněte sestavením jednoduchého výkazu, který zahrnuje prodejní cenu, variabilní náklady a fixní náklady. Prozatím můžete zadat odhadovaný počet prodaných kusů a vypočítat příspěvek na pokrytí a zisk.
Následně v záložce „Data“ vyberte možnost „Analýza citlivosti“ a poté „Hledání cíle“. Otevře se dialogové okno, které vyžaduje zadání tří parametrů.
- Nastavit buňku: Zde zadejte adresu buňky s výstupem, pro který máte stanovenou cílovou hodnotu. V tomto případě to bude buňka obsahující zisk nebo ztrátu.
- K hodnotě: Sem vložte cílovou hodnotu. Pro bod zvratu to bude 0.
- Změnou buňky: Vstup, který chcete upravit pro dosažení cílového výstupu. Jelikož hledáme počet kusů pro dosažení bodu zvratu, bude to buňka obsahující počet kusů.
Po zadání všech parametrů klikněte na „OK“ a Excel změní hodnoty tak, aby vám ukázal, kolik kusů je potřeba prodat, abyste dosáhli bodu zvratu.
Podobně, pokud chcete zjistit, kolik kusů musíte prodat, abyste například dosáhli zisku 5000 $, znovu použijte funkci „Hledání cíle“ a nastavte „K hodnotě“ na 5000 namísto 0. Alternativně, pokud chcete určit prodejní cenu nebo variabilní náklady potřebné k dosažení cílového zisku (při zachování konstantního počtu kusů), můžete v parametru „Změnou buňky“ odkazovat na buňku s prodejní cenou nebo náklady.
2 Analýza čisté současné hodnoty (NPV)
Analýza NPV je metoda hodnocení investic, která se používá k rozhodování o tom, zda realizovat konkrétní projekt nebo obchodní záměr. Při použití analýzy NPV může být funkce „Hledání cíle“ velmi nápomocná při mnoha výpočtech.
Můžete ji například použít k nalezení ceny, za kterou byste měli svůj produkt prodávat, abyste z projektu dosáhli určité NPV.
Pro tento účel vytvořte model NPV, který zahrnuje veškeré očekávané náklady a předpokládanou prodejní cenu. Tím získáte NPV na základě předpokládané prodejní ceny. Nyní, s pomocí funkce „Hledání cíle“, vyberte buňku obsahující NPV jako „Nastavit buňku“, vložte cílovou hodnotu NPV (např. 1 000 000 Kč) do pole „K hodnotě“ a zadejte buňku s prodejní cenou do pole „Změnou buňky“. A je to! Excel vám ukáže, kolik byste měli účtovat, abyste dosáhli cílové NPV.
Kromě prodejní ceny můžete měnit i další vstupní hodnoty, jako je počet kusů nebo náklady na kapitál/diskontní sazba.
3 Analýza poměrů
Pokud jste si půjčili peníze od banky a podmínky úvěru vyžadují, abyste udržovali krytí úroků na úrovni 2,5, pohotový poměr na úrovni 1 a poměr dluhu k vlastnímu kapitálu na úrovni 0,5, funkce „Hledání cíle“ vám může pomoci zjistit, jak moc se mohou změnit vaše úrokové náklady, hotovost nebo dluh, aniž byste porušili smluvní podmínky.
Pro ilustraci importujte své finanční výkazy do Excelu a vypočtěte pohotový poměr. Poté použijte funkci „Hledání cíle“, nastavte „Nastavit buňku“ jako buňku obsahující pohotový poměr, ponechte „K hodnotě“ jako 1 (nebo váš cílový poměr) a požádejte Excel, aby upravil poměr změnou obchodních závazků. Funkce „Hledání cíle“ vám ukáže, o kolik mohou vaše obchodní závazky vzrůst, aniž by došlo k překročení limitu poměru.
4 Rozpočtování
Při sestavování rozpočtu na nadcházející rok zjistíte, že očekávané náklady na provize jsou poměrně vysoké. Pokud chcete snížit náklady na cílovou částku (např. 50 000 Kč), můžete využít funkci „Hledání cíle“ a zjistit, jaké procento provize byste měli nabídnout obchodním zástupcům.
Na základě vašeho současného procenta provize a příjmů z prodeje vypočtěte odhadované náklady. „Nastavit buňku“ bude ta, která obsahuje náklady na provize, „K hodnotě“ bude 50 000 a „Změnou buňky“ bude buňka obsahující procento provize.
Po kliknutí na „OK“ vám funkce „Hledání cíle“ vypočítá procento provize, které sníží vaše rozpočtované náklady na 50 000 Kč.
5 Splácení úvěru
Funkce „Hledání cíle“ se může hodit i pro vaše osobní finance. Představte si, že si chcete vzít úvěr, ale můžete měsíčně splácet maximálně 1500 Kč. S pomocí funkce PMT a funkce „Hledání cíle“ můžete zjistit, jak vysoký úvěr si můžete dovolit při dané úrokové sazbě.
Nejprve použijte funkci PMT pro výpočet splátek úvěru, přičemž jakoukoli částku považujte za hlavní částku. Následně použijte funkci „Hledání cíle“ s těmito parametry:
- „Nastavit buňku“ jako buňku obsahující měsíční splátku
- „K hodnotě“ jako výši měsíční splátky, kterou jste schopni hradit
- „Změnou buňky“ jako buňku s výší úvěru
6 Plánování důchodu
Podobně, pokud plánujete odchod do důchodu a chcete po dobu 30 let po odchodu do důchodu každý měsíc vybírat 7000 Kč, můžete použít funkci „Hledání cíle“ pro výpočet výše měsíčních příspěvků, které byste měli před odchodem do důchodu spořit.
Zadejte do Excelu následující údaje:
- Předpokládanou výši měsíčního příspěvku
- Počet měsíců do odchodu do důchodu (tj. počet opakování, kdy budete spořit)
- Počet výběrů (tj. počet měsíců po odchodu do důchodu, kdy chcete vybírat peníze)
Následně vypočítejte budoucí hodnotu v Excelu pomocí funkce FV:
=FV(úroková sazba/12, počet měsíců do důchodu, předpokládaný měsíční příspěvek)
Tímto způsobem získáte budoucí hodnotu vašich úspor k datu odchodu do důchodu. Nyní pomocí funkce PMT spočítejte výši měsíčních výběrů.
=PMT(úroková sazba/12, počet měsíčních výběrů po důchodu, -budoucí hodnota úspor)
Jakmile máte základní výpočet, můžete použít funkci „Hledání cíle“.
- V poli „Nastavit buňku“ vyberte buňku, která obsahuje výši měsíčního výběru.
- „K hodnotě“ bude 7000 Kč (nebo částka, kterou chcete měsíčně vybírat).
- V poli „Změnou buňky“ by měla být uvedena buňka s vaším měsíčním příspěvkem.
Během několika sekund vám Excel sdělí, kolik byste měli každý měsíc odkládat na důchod, abyste po odchodu do důchodu mohli vybírat 7000 Kč.
Díky funkci „Hledání cíle“ a dalším finančním funkcím, které Excel nabízí, se vaše běžné úkoly v oblasti finanční analýzy stanou mnohem jednoduššími a efektivnějšími. Kromě plánování a analýzy můžete Excel využít i k přípravě svých finančních výkazů.
Shrnutí: Funkce „Hledání cíle“ v Excelu je mocným nástrojem pro finanční plánování a analýzu, který vám pomůže zpětně vypočítat nezbytné hodnoty pro dosažení vašich finančních cílů. Ať už se jedná o analýzu CVP, NPV, rozpočtování nebo plánování důchodu, můžete efektivně využívat tuto funkci k dosažení vašich cílů.